在資產(chǎn)管理與繼承中，家族信托的需求日益增長(zhǎng)，為何家族信托如此受歡迎呢？家族信托的核心功能就是能夠幫助高凈值客戶實(shí)現(xiàn)家族財(cái)富保護(hù)、管理及傳承的目的。

家族信托服務(wù)對(duì)象

家族信托的服務(wù)對(duì)象為高凈值甚至是超高凈值的富豪家族（一般規(guī)定凈資產(chǎn)在3000萬人民幣以上的人群），這一群體的家庭關(guān)系、社會(huì)關(guān)系復(fù)雜，不僅僅擁有巨額的財(cái)富，還會(huì)有家族企業(yè)，同時(shí)他們的資產(chǎn)配置可能是全球性的，因此財(cái)富管理需求常常兼具私密性、高端化、個(gè)性化的特點(diǎn)，需要的是量身定制的綜合性服務(wù)，絕非狹義上的金融產(chǎn)品，因此沒有統(tǒng)一的范式。家族信托的設(shè)計(jì)應(yīng)該遵循「私人定制」的宗旨，基于客戶的基本情況及特殊需求，量身打造符合委托人需求的信托安排。

家族信托的十大功能作用

1、企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隔離

在企業(yè)做大做強(qiáng)、再融資過程中，企業(yè)主往往會(huì)和銀行簽訂一些連帶責(zé)任擔(dān)保協(xié)議。表面上企業(yè)是有限責(zé)任公司，但是因?yàn)楹炗喠祟愃频膿?dān)保協(xié)議，家庭財(cái)產(chǎn)恐怕將承擔(dān)“無限”責(zé)任。運(yùn)用家族信托在企業(yè)和家族之間構(gòu)筑一道盾牌，成為越來越多企業(yè)家的選擇。

2、資產(chǎn)代持風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

在中國(guó)的高凈值人群中，資產(chǎn)代持較具普遍性，不少人將自己的重要資產(chǎn)甚至主要資產(chǎn)委托他人代持，置于代持人的名下。代持安排往往是財(cái)產(chǎn)所有權(quán)人出于對(duì)資產(chǎn)保護(hù)、風(fēng)險(xiǎn)隔離或隱私維護(hù)等方面的考慮，將資產(chǎn)放置或登記在另一位可信任的代持人名下，看似保護(hù)資產(chǎn)，但有可能適得其反，引發(fā)巨大風(fēng)險(xiǎn)。如果由一般的自然人代持則存在一定風(fēng)險(xiǎn)，但通過設(shè)立信托代持則可以較好地解決這些問題。

3、繼承替代及財(cái)富保護(hù)

通過設(shè)立家族信托，可將財(cái)富傳承至后輩，信托受益安排充分考慮受益人的人生節(jié)點(diǎn)和生病等突發(fā)狀況，比如重點(diǎn)對(duì)第三代成長(zhǎng)費(fèi)用進(jìn)行測(cè)算并制定信托利益支付計(jì)劃。

4、富裕人士婚前財(cái)產(chǎn)保護(hù)

富裕人士可將婚前財(cái)產(chǎn)裝入信托，通過設(shè)立家族信托界定婚前財(cái)產(chǎn)，且該信托的設(shè)立無需未婚妻/夫知悉和簽字。設(shè)立家族信托，股權(quán)控制不受影響，現(xiàn)金亦可以投資增值，實(shí)現(xiàn)和諧生活。即使后面因感情破裂，離婚時(shí)對(duì)于婚前設(shè)立的家族信托，另一方無權(quán)進(jìn)行分割。

5、健康養(yǎng)老

通過設(shè)立家族信托可以實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的投資增值，還可以靈活實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保障需求，并引導(dǎo)后代積極健康生活。

6、家業(yè)傳承

如果企業(yè)家的子女興趣不在企業(yè)經(jīng)營(yíng)上，對(duì)于“接班”意愿不強(qiáng)，則家業(yè)傳承存在困難，可能導(dǎo)致家族企業(yè)無法得到繼承或者控制權(quán)旁落，在很大程度上影響了家族企業(yè)經(jīng)營(yíng)的延續(xù)性。通過設(shè)立家族企業(yè)股權(quán)信托，確保家族企業(yè)所有權(quán)不因繼承、子女出生等原因分散，并保持家族對(duì)企業(yè)的管理控制權(quán)，以實(shí)現(xiàn)家族企業(yè)的永續(xù)經(jīng)營(yíng)。

7、移民規(guī)劃

移民是國(guó)內(nèi)不少高凈值人群的選擇，移民之前，對(duì)境內(nèi)外的資產(chǎn)進(jìn)行規(guī)劃，分別設(shè)立境內(nèi)家族信托和離岸家族信托，統(tǒng)籌管理家族的境內(nèi)外資產(chǎn)，防止跨國(guó)稅務(wù)與跨國(guó)繼承等方面的風(fēng)險(xiǎn)。

8、家族慈善

從境內(nèi)外的實(shí)踐來看，家族企業(yè)安排一定比例的企業(yè)收入做慈善，將家族信托與慈善信托結(jié)合，不僅可以提升企業(yè)的品牌美譽(yù)度、提高家族成員之間的凝聚力，還可以提高企業(yè)員工的榮譽(yù)感和對(duì)企業(yè)的歸屬感，對(duì)家族的企業(yè)文化塑造大有裨益。

9、保密性

信托財(cái)產(chǎn)的管理和運(yùn)用都將以受托人的名義進(jìn)行，一般情況下，受托人不會(huì)向外界披露信托財(cái)產(chǎn)的相關(guān)情況。也就是說，通過信托安排，信托成立人和受益人都隱藏至信托背后，以使得外界對(duì)于家族信托財(cái)產(chǎn)以及各個(gè)受益人之間的分配方案無從知曉，甚至在信托內(nèi)部各個(gè)受益人之間也可以做到不知道彼此的受益方案。

10、稅務(wù)籌劃

隨著我國(guó)稅收制度的不斷完善，遺產(chǎn)稅和贈(zèng)與稅的征收會(huì)逐步提上日程。而設(shè)立家族信托，可以較好地解決這些稅收問題。

家族信托架構(gòu)搭建核心要素

1、厘清個(gè)人、家庭及企業(yè)關(guān)系是前提：個(gè)人情況包括委托人及受益人的性別、年齡、國(guó)籍、稅籍、身份、健康狀況、資產(chǎn)負(fù)債情況等。

2、挖掘需求是關(guān)鍵：高凈值客戶的需求是個(gè)性化、多樣化的和綜合性的。不同的客戶對(duì)家族信托的需求千差萬別。客戶希望家族信托實(shí)現(xiàn)的功能往往并不唯一，因此需要明確信托目標(biāo)中的主次關(guān)系。

3、選對(duì)受托人是保障：受托人作為家族信托執(zhí)行人，是家族信托設(shè)計(jì)、安排和有效執(zhí)行的保障，受托人的資質(zhì)選擇非常重要，不同類型的信托機(jī)構(gòu)各有優(yōu)劣，尤其是在全權(quán)委托信托安排下，受托人具有酌情安排權(quán)，委托人更需防范受托人風(fēng)險(xiǎn)。

4、信托契約安排是靈魂：信托契約安排是所有信托文件中最為重要的文件，是家族信托設(shè)計(jì)的定制化的體現(xiàn)。

家族信托作為家族財(cái)富保護(hù)、傳承與管理的架構(gòu)性工具，可以對(duì)家族的物質(zhì)財(cái)富、精神財(cái)富、隱私信息等多方面進(jìn)行規(guī)劃與管控，其架構(gòu)可繁可簡(jiǎn)，規(guī)模可大可小。既可以利用相對(duì)簡(jiǎn)單的結(jié)構(gòu)，滿足家族的某項(xiàng)特定需求；也可以進(jìn)行復(fù)雜的信托結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)，以實(shí)現(xiàn)長(zhǎng)期、復(fù)雜的功能，并對(duì)相關(guān)角色進(jìn)行制衡；甚至可以將數(shù)個(gè)規(guī)模較小、功能單一的信托統(tǒng)籌在一個(gè)較大的信托結(jié)構(gòu)之下，讓財(cái)富傳承在具備層次性的同時(shí)，不失整體把控統(tǒng)籌。